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监管直指银行“藏利润”财政部:拨备覆盖率超过监管要求2倍以上

 
发布日期:2019-11-15 16:15:03 浏览次数: 1581
核心提示:以银行业金融机构为例,监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%,对于超过监管要求2倍以上,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。过去原银监会对于银行拨备覆盖率实行下限管

中国时报(chinatimes.net.cn)记者朱丹丹在北京报道

长期以来,“拨备覆盖率”一直被视为银行和其他机构的利润“监管者”,也被视为“隐藏利润”的方式之一。

但是,9月26日,财政部发布的《金融企业财务规则(征求意见稿)》提出,“原则上,金融企业计提的最低标准不得超过国家规定的2倍,超过2倍的部分应在年末恢复为未分配利润进行分配。”

对此,财政部在《征求意见稿》声明中解释称,为了真实反映金融企业的经营成果,防止金融企业利用准备金调整利润,有必要对大额超额准备金进行监管。以银行业金融机构为例,监管机构要求的拨备覆盖率基本标准为150%。如果拨备覆盖率超过监管要求2倍以上,则应视为隐藏利润的趋势,超额拨备应恢复为未分配利润进行分配。

所谓拨备覆盖率也称为“拨备充足率”,即银行贷款在呆账拨备中的实际使用率和大连。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失拨备充足性的重要指标。

过去,原中国银监会对银行拨备覆盖率实行下限管理。

2012年开始实施的《商业银行贷款损失准备金管理办法》要求商业银行准备金覆盖率的基本标准为150%。

去年2月28日,银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》(以下简称《通知》),明确规定准备金覆盖率的监管要求将从150%调整到120%-150%。

财政部在《征求意见稿》中以银行业金融机构为例,将拨备覆盖率设定为150%作为基准。超过监管要求2倍以上的,被认为有隐瞒利润的倾向。国家金融与发展实验室的特别研究员董希淼告诉华夏时报记者,“这是合理的。因为150%的拨备覆盖率对银行的要求更高。从全球角度来看,根据我们以前的统计结果,准备金覆盖率的中位数约为70%,如果准备金覆盖率不超过100%,理论上可以涵盖风险。商业银行150%的拨备覆盖率实际上更高。财政部指出,拨备覆盖率不应超过监管要求2倍,即300%,这是合理的,对商业银行整体影响不大。”

从实际影响来看,财政部将商业银行拨备覆盖率设定在监管要求的两倍上限,这实际上鼓励了商业银行加快不良贷款的核销他进一步分析指出,一些商业银行对贷款损失做了更大的准备,主要是为了给未来发展增加“安全缓冲”,使“安全缓冲”更厚。当然,并不排除个别银行会通过增加拨备来放缓拨备后总利润的增长。

据分析,目前,拨备覆盖率超过300%的a股上市银行包括宁波银行、常熟银行、南京银行、上海银行、招商银行和青岛农资公司。其中,宁波银行拨备覆盖率高达522.45%。

此外,前银监会去年发布的上述通知不仅降低了拨备覆盖率,还对贷款拨备率提出了监管要求,即从2.5%调整至1.5%-2.5%。

那么,设定拨备覆盖率的上限红线是否会导致商业银行的贷配比指标达不到标准?

董希淼坦言,理论上有这样的情况。在不良贷款率较低的情况下,如果拨备不足,商业银行可能会影响贷款配置率指标。但从实际情况来看,去年中国保监会将贷款拨备率监管要求从2.5%下调至1.5%-2.5%,同时,大多数商业银行都达到了贷款拨备率目标。关于贷款分配比指数,财务部对设定拨备覆盖率上限的红线影响不大。

责任编辑:孟俊莲编辑:冉东学

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